Аренда и лизинг понятие и виды

Глава 2. Понятие аренды и лизинга

Аренда и лизинг понятие и виды

Согласногражданскому законодательству в арендумогут быть переданы земельные участки,предприятия и другие имущественныекомплексы, здания, сооружения, оборудование,транспортные средства и другие вещи,которые не теряют своих натуральныхсвойств в процессе их использования.Подоговору аренды арендодатель обязуетсяпредоставить арендатору имущество заплату во временное владение и пользование.Договор аренды должен быть заключен вписьменной форме. Договор аренды зданияили сооружения сроком не менее годаподлежит государственной регистрации.

Существуетнесколько вариантов классификациивидов аренды. По экономическому смыслурассматривают два типа аренды:

1)Текущая аренда. Имущество передаетсяв аренду по соответствующему договору,согласно которому арендодатель передаетв пользование арендатору имущество иначисляет арендную плату, при этом правособственности остается уарендодателя.Арендодатель начисляетамортизацию, по переданному имуществу,и производит его ремонт на условиях,прописанных в договоре.

2)Финансовая аренда (лизинг).Согласнозакону N 164-ФЗ “О финансовой аренде(лизинге)” по договору лизингализингодатель обязуется приобрести всобственность указанное лизингополучателемимущество и предоставить еголизингополучателю за плату во временноевладение и пользование.

Лизингбывает: финансовым (прямой) и операционным.

Финансовыйлизинг предусматривает погашениедоговорной стоимости имущества в течениесрока действия договора, а также уплатупроцентов за пользование имуществом.В зависимости от характера операцийфинансовый лизинг подразделяется на:

Прямой- после окончания договора, объектлизинга переходит в собственность клизингополучателю.

Возвратный- организация продает свое имуществолизингодателю и сразу же каклизингополучатель берет его обратно вдолгосрочную аренду (удобен в случае,когда необходимо получить свободныеденежные средства).

Смешанный- основан на долевом участии лизингодателяи лизингополучателя при приобретенииобъекта лизинга.

Операционныйлизинг подразумевает, что после окончаниядоговора, имущество возвращаетсялизингодателю. В обмен на право владенияи пользования лизингополучательуплачивает в пользу лизингодателялизинговые платежи.

Лизинговыеплатежи – общая сумма платежей по договорулизинга за весь срок действия договора,в которую входит:

возмещениезатрат лизингодателя по приобретениюи передаче предмета лизингализингополучателю, возмещение затрат,связанных с оказанием других предусмотренныхдоговором услуг, доход лизингодателя.

Вобщую сумму может включаться выкупнаяцена предмета лизинга, если договоромпредусмотрен переход права собственностик лизингополучателю.

2.1Понятие и сущность лизинга

Аренда(лат. arrendare – отдавать взаймы) представляетсобой основанное на договоре срочноевозмездное владение и пользованиеземлей, иными природными ресурсами,предприятиями (объединениями) и другимиимущественными комплексами, а такжеиным имуществом, необходимым арендаторудля самостоятельного осуществленияхозяйственной или иной деятельности .

Гражданскийкодекс Российской Федерации (далее – ГКРФ) определяет аренду как договор, всилу которого арендодатель обязуетсяпредоставить арендатору имущество заплату во временное владение и пользованиеили в пользование (ст. 606). Цель такогодоговора состоит в том, чтобы обеспечитьпередачу имущества во временноепользование. При этом то, что в п.

1 ст.606 ГК РФ указывается “не только навременное пользование, но и на владениеимуществом, не может изменить целидоговора, поскольку далеко не всякийарендатор может быть признан владельцем,пользователем же он является всегда”.Арендатор, как правило, нуждается вимуществе либо временно, либо же неимеет возможности приобрести его всобственность.

Внастоящее время в условиях отсутствияу многих предприятий начальных исвободных денежных средств, сложностейс получением банковского кредита иповышенного риска прямых денежныхинвестиций – финансовый лизинг являетсяидеальной формой эффективной ицеленаправленной поддержки развитияпредприятий.

Лизинг– одна из важнейших составляющихинвестиционной политики во многихгосударствах. Темпы роста лизинговыхопераций, как правило, опережают темпыроста основных макроэкономическихпоказателей. Это не случайно, так какнасыщенность и разветвленность лизинговыхопераций являются своеобразныминдикатором развитости всей экономикистраны.

Быстроеи широкое распространение лизинга вделовой практике обусловлено, преждевсего, выгодами его применения дляучастников хозяйственного оборота.

Вотуже несколько десятков лет во многихразвитых странах с помощью налоговыхи амортизационных льгот создаетсяблагоприятный режим для лизинговыхфирм, а последние действуют как винтересах поставщиков, которые получаютдополнительные каналы сбыта и широкуюрекламу продукции, так и в интересахпользователей, которым фактическипредоставляется кредит.

Лизингэто вид инвестиционной деятельности,направленной на инвестирование временносвободных или привлеченных заемныхсредств, когда по договору лизингаарендодатель (лизингодатель) обязуетсяприобрести в собственность обусловленноедоговором имущество у определенногопродавца и предоставить это имуществоарендатору (лизингополучателю) за платуво временное владение и пользованиедля предпринимательских целей.

Лизингв широком смысле также являетсяорганизационной формой предпринимательскойдеятельности, выражающей отношениясобственности, особую системухозяйствования.

Однако, как и всякоесамостоятельное явление, как экономическаякатегория, он имеет свое собственноесодержание и различные формы проявления,которые можно представить с разнойстепенью конкретности.

Поскольку лизингвыражает определенное взаимодействиеэлементов производительных сил ипроизводственных отношений, то он имеетматериально-вещественную основу исоциально-экономическую форму.

Социально-экономическоесодержание лизинга определяетсяотношениями собственности и совместнойэкономической деятельности по вертикалии горизонтали (с собственником, обществоми т.д.), а также условиями трансформациисобственности.

Материально-вещественнаясторона лизинга характеризуетсяорганизационно-правовыми формамипроизводства, наймом всех или частивещественных элементов предпринимательскойдеятельности, куплей-продажей имуществаи условиями кредитования.

2.2Функции лизинга

Измногочисленных функций лизинга в числеосновных можно выделить четыре:финансовую, производственно-инвестиционную,снабженческую и использования налоговыхльгот.

Финансоваяфункция выражается в освобождениитоваропроизводителя от единовременнойоплаты полной стоимости необходимыхсредств производства и в предоставленииему фактически долгосрочного кредита.

Производственно-инвестиционнаяфункция лизинга заключается в оперативномрешении производственных задач путемвременного использования, а не покупкидорогостоящих и морально стареющихмашин.

Это эффективный способматериально-технического снабженияпроизводства и доступа к новейшейтехнике, к результатам научно-техническогопрогресса.

При полном лизинге передачаимущества может сопровождатьсяразнообразным сервисом: техническоеобслуживание, страхование, обеспечениесырьем, рабочей силой и т.д.

Сбытоваяфункцияэто расширение круга потребителей иосвоение новых рынков сбыта, вовлечениев сферу лизинга тех, кто не может сразукупить то или другое имущество.

Функцияиспользования налоговых и амортизационныхльгот имеет некоторые особенности.

1) взятое по лизингу имущество отражаетсяна балансе пользователя или лизингодателяпо согласованию между ними;

2) арендная плата относится на себестоимостьпроизводимой продукции (услуг) исоответственно уменьшает налогооблагаемуюприбыль;

3) применение ускоренной амортизации,которая исчисляется исходя из срокаконтракта, что уменьшает облагаемуюприбыль и ускоряет обновлениематериально-технической базы. В результателизинг способствует диверсификациипредложений, вовлекая новые объекты всвою сферу; развивает и диверсифицируетрынок средств производства, сокращаетцикл освоения новых поколений техники.

2.3Виды лизинга

Основнымивидами лизинга, признанными во всеммире, являются финансовый лизинг иоперативный лизинг, а критериями длятакого разграничения служат срокиспользования оборудования и объемобязанностей лизингодателя.

Оперативныйлизинг характеризуется тем, что сроклизинга короче, чем нормативный срокслужбы имущества, и лизинговые платежине покрывают полной стоимости имущества.

Поэтому лизингодатель вынужден егосдавать во временное пользованиенесколько раз, так как для него возрастаетриск по возмещению остаточной стоимостиобъекта лизинга.

В связи с этим, припрочих равных условиях размеры лизинговыхплатежей в случае оперативного лизингавыше, чем при финансовом лизинге.

Финансовыйлизинг – хозяйственная операция,предусматривающая приобретениелизингодателем (арендодателем) по заказулизингополучателя (арендатора) основныхсредств с дальнейшей передачей их впользование арендатора на срок, непревышающий периода полной их амортизациис обязательной последующей передачейправа собственности на эти основныесредства арендатору.

Управлениефинансовым лизингом связано сиспользованием различных его видов.

Выделяютв числе основных классификационныхпризнаков следующие:

1) состав участников лизинговой сделки(прямой или косвенный);

2) региональная принадлежность (внутреннийили международный);

3) тип объекта лизинга (движимое илинедвижимое имущество);

4) форма лизинговых платежей (денежные,товарные или смешанные);

5) характер финансирования объекта(индивидуальный или раздельный).

Посоставу участников лизинговой операциивыделяют:

– прямойлизинг –сделка осуществляется напрямую междупоставщиком объекта лизинга илизингополучателем без участияпосредников и третьих лиц.

Разновидностьпрямого лизинга является возвратныйлизинг, который заключается в том, чтособственник имущества сначала продаетего будущему лизингодателю, а затем самарендует этот же объект у покупателя,т.е.

одно и то же лицо (первоначальныйсобственник) выступает и в качествепоставщика, и в качестве лизингополучателя.

– косвенныйлизингхарактеризует лизинговую операцию, прикоторой передача арендуемого имуществапроисходит через посредников (например,лизинговую компанию). В виде косвенноголизинга осуществляется в настоящеевремя преобладающая часть операцияфинансового лизинга.

Порегиональной принадлежности участниковлизинговой операции выделяют внутреннийи внешний (международный) лизинг.

– внутренний лизинг характеризуетлизинговую операцию, все участникикоторой являются резидентами даннойстраны.

– внешний (международный) лизинг связанс лизинговыми операциями, осуществляемымиучастниками из разных стран. На современномэтапе внешний финансовый лизингиспользуется, как правило, при совершениилизинговых операций совместнымипредприятиями с участием иностранногокапитала.

Полизингуемому объекту выделяют лизингдвижимого и недвижимого имущества:

– лизинг движимого имущества, как правило,предполагает, что объектом являютсямашины и оборудование, входящее в составоперационных основных средств.

– лизинг недвижимого имущества заключаетсяв покупке или строительстве по поручениюлизингополучателя отдельных объектовнедвижимости производственного,специального или другого назначения сих передачей ему на условиях финансовоголизинга.

Взависимости от объема обслуживаниялизинг делится на:

– чистый, когда все расходы по обслуживаниюимущества принимает на себялизингополучатель. При этом он переводитлизингодателю чистые, или нетто, платежи.Большая часть услуг на отечественномлизинговом рынке оборудования являютсячистыми;

– полный лизинг, когда лизингодательпринимает на себя все расходы пообслуживанию имущества. Его используют,как правило, изготовители оборудования.По стоимости полный лизинг один из самыхдорогих, так как у лизингодателяувеличиваются расходы на техническоеобслуживание, сопровождениеквалифицированным персоналом, ремонт,поставку необходимого сырья и комплектующихизделий и др.;

– частичный лизинг, когда на лизингодателявозлагаются лишь отдельные функции пообслуживанию имущества.

Поформам лизинговых платежей различаютденежный, компенсационный и смешанныйвиды лизинга.

– денежный лизинг характеризует платежипо лизинговому соглашению исключительнов денежной форме. Этот вид лизингаявляется наиболее распространенным всистеме осуществления предприятиемфинансового лизинга.

– компенсационный лизинг предусматриваетвозможность осуществления лизинговыхплатежей предприятием в форме поставокпродукции (товаров, услуг), производимойпри использовании лизингуемых активов.

– смешанный лизинг характеризуетсясочетанием платежей по лизинговомусоглашению как в денежной, так и втоварной форме (форме встречных услуг).

Источник: https://studfile.net/preview/4343848/page:3/

Аренда и лизинг

Аренда и лизинг понятие и виды

1. Аренда.

2. Лизинг.

Аренда

Аренда – это имущественный наем, основанный на договоре о представлении имущества во временное пользование за определенную плату.

Предприятие, которое испытывает недостаток в оборудовании, может взять его в аренду. Она позволяет использовать оборудование без значительных единовременных вложений. В аренду можно брать как движимое, так и недвижимое имущество. Договор аренды подлежит государственной регистрации.

В договоре участвуют две стороны:

· арендодатель – собственник имущества, которые предоставляет его за плату на определенное время;

· арендатор – получатель.

Если договор аренды заключен на срок более одного года или одной из сторон является юридическое лицо, то он должен быть заключен в письменной форме. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации. Критерии классификации и виды аренды представлены на рис. 32.

Достоинство аренды в том, что арендатор с согласия арендодателя может передать права другому лицу, т. е. заключить договор суб-аренды.

Арендная плата – плата за пользование имуществом, вносимая арендатором на условиях и в сроки, определенные в договоре аренды (табл. 9).

Таблица 9

Арендная плата

Периодичность внесения Форма внесения Составляющие арендной платы Периодичность пересмотра
Единовременно   Периодически в установленные договором сроки Твердая сумма платежа   Доля от продукции или доходов, полученных в результате используемого арендуемого имущества   Предоставление арендатором определенных услуг   Передача арендодателю средств, предусмотренных договором, на улучшение арендованного имущества   Возложение на арендатора затрат, обусловленных договором, на улучшение арендованного имущества Амортизация, начисляемая на стоимость арендуемого имущества   Часть прибыли (дохода), которая была получена при непосредственном использовании арендуемого имущества   Затраты на проведение ремонта объекта аренды по окончании ее срока   Расходы на страхование арендуемого имущества   Прочие расходы арендодателя В сроки, предусмотренные договором, но не чаще одного раза в год

Арендная плата включает в себя:

· амортизационные отчисления;

· доход, который мог бы иметь арендодатель, если бы сам использовал имущество;

· затраты на ремонт после окончания срока аренды;

· средний уровень арендной платы в регионе.

При сдаче в аренду зданий учитывается стоимость земли.

Аренда предприятия – это аренда имущества предприятия, а также его структурных подразделений (производственных и обслуживающих участков, групп, производств, цехов и т. п.) Передача предприятия арендатору осуществляется на основании передаточного акта.

Лизинг

Лизинг – это вид аренды, которому присуще элементы заемных операций и это придает ему сходство с кредитом.

По экономическому содержанию лизинг связан с прямыми инвестициями. Благодаря лизингу предприятия имеют возможность использовать необходимые средства производства без крупных капиталовложений. Лизинг имеет множество разновидностей (рис.

33). Сроки лизинга зависят от периода амортизации оборудования (объекта). Обычно срок лизинга меньше этого периода. Существуют и другие виды лизинга (помимо указанных на рис. 33) – финансовый, оперативный (сервисный), возвратный и др.

Виды лизинга:

1) оперативный – лизинг с неполной окупаемостью затрат, когда срок договора лизинга меньше срока службы оборудования;

2) сервисный – лизингодатель оказывает сервисные услуги, затраты на которые включаются в лизинговый платеж;

3) возвратный – фирма-собственник оборудование продает его банку (лизингодателю), а затем сама берет его в лизинг.

В отличие от аренды в лизинговой сделке принимает участие три стороны:

· лизингодатель (банк);

· лизингополучатель;

· предприятие, которое производит имущество.

Помимо них в лизинговой сделке могут принимать участие банки (или другие кредитные учреждения), предоставляющие кредиты лизингодателю для приобретения оборудования; страховые компании, осуществляющие страхование имущества лизингодателя. В общем виде лизинг можно представить в виде схемы (рис. 34).

В отличие от аренды в лизинге берется новое оборудование.

Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью, когда срок службы оборудования равняется сроку договора лизинга.

Объектом финансового лизинга может быть любое имущество (чаще высокотехнологическое оборудование), кроме заемных участков.

Лизинговые платежи включают в себя:

· сумму, возмещающую полную стоимость оборудования;

· вознаграждение лизингодателю за пользование кредита.

Если длительный срок лизинга, то оборудование морально устаревает, теряет привлекательность для лизингодателя и финансовый лизинг наиболее оправдан.

Эффективность лизинга:

1. Лизингополучатель использует современное оборудование.

2. Лизингодатель может лучше знать рынок и найти качественное предприятие, которое производит качественное оборудование.

3. Лизингополучатель не ухудшает финансовую устойчивость своего предприятия.

4. Снижает риск.

В лизинговом контракте указываются данные о предмете лизинга, размере лизинговых платежей и порядке их внесения, продолжительности лизингового договора, правах и обязанностях сторон по окончании срока договора, правах и обязанностях сторон по продаже (поставке, транспортировке, приемке, монтажу, хранению и обслуживанию) лизингового имущества, условиях страхования, форс-мажорных обстоятельствах, возможности переуступки права пользования имуществом сторонней организации, условиях прекращения договора.

При лизинге движимого имущества договор оформляется в письменной форме, при лизинге недвижимого имущества он подлежит регистрации в едином государственном реестре. Помимо того, при осуществлении лизинговой сделки оформляются следующие документы: договор купли-продажи лизингового имущества; протокол приемки, подтверждающий поставку объекта лизинговой сделки, его монтаж и ввод в эксплуатации.

Контрольные вопросы

1. Дайте определения понятиям «аренда», «арендодатель» и «арендатор».

2. Назовите признаки классификации аренды.

3. Что включает арендная плата, из каких элементов она состоит?

4. Чем отличается лизинг от аренды?

5. Назовите признаки классификации лизинга.

6. Приведите классическую схему лизинга. Кто его участники?

7. Что указывается в лизинговом контракте?

8. Приведите формулу расчета лизинговых платежей.

Источник: https://studopedia.ru/9_65311_arenda-i-lizing.html

Лизинг и аренда. Особенности и отличия в схемах действия

Аренда и лизинг понятие и виды

Аренда имущества стала одним из выгодных решений для многих организаций. Чтобы эксплуатировать оборудование или здание, необходимо выбрать способ аренды, который больше подходит по условиям, срокам и способам его пользования. Ознакомление с отличиями и особенностями лизинга и аренды имущества позволят выбрать наиболее экономичный и удобный вариант.

Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.

Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.

Экономические и правовые основы видов аренды

Лизинговый или арендный договор позволяет предприятию получить в аренду объект, не осуществляя больших выплат единовременно. Они происходят частями в отведённое время.

Лизинг позволят снизить расходы на некоторые статьи налогов. К тому же, совершая оплату за аренду по лизингу, пользователь услуги практически платит за приобретённый объект, так как он после выкупа переходит в собственность арендатора.

В том случае, если аренда превышает годовой срок, то она переквалифицируется в лизинг. Это происходит потому, что имущество со временем изнашивается и теряет свою функциональность. Владельцу объекта договора аренды невыгодно принимать назад имущество, потерявшее своё качество.

Отношения между арендодателем и получателем этой услуги регулируются правовыми нормами. Согласно закону, договор аренды обязует наймодателя передать на время право владения и пользования имуществом нанимателю за определённую плату.

Во время лизинга организация, предоставляющая аренду, покупает имущество и передаёт его во владение лизингополучателю за материальную плату на время. В случае выкупа арендуемого имущества, лизингодатель теряет право на его обладание. Любой договор должен быть в письменной форме и заверен печатями и подписями.

Чем похожи и чем отличаются договоры

Несмотря на многочисленные различия в схемах предоставления услуг лизинга и аренды, сходство между ними тоже присутствует. Упростить задачу их сравнения поможет таблица:

ЛизингАренда
РазличияОбъект договора передаётся во владение и пользование арендатора на долгий срок.Имущество арендуется сроком до одного года.
Аренда земельных участков не практикуется.В наличии под аренду участки земли.
Возможен выкуп имущества арендополучаетелем.Имущество по истечении срока договора возвращается арендодателю.
В договоре участвуют продавец, организация, купившая у него имущество и субъект, который получил его в пользование.Участниками договора являются арендодатель и получатель услуги.
СходстваДоговор представляет собой финансовую аренду.
Собственником имущества является представитель услуги.
Оплата аренды регулируется условиями сделки.

В зависимости от ожидаемого результата выбирается нужный вид сделки.

Особенности лизинга и аренды. Плюсы и минусы

Лизинг представляет собой аренду нового имущества, обладающего хорошей функциональностью. Во время простой аренды оно может уже неоднократно быть использовано до того, как попало к нынешнему потребителю. Также лизинговое и арендное соглашение отличают следующие особенности:

  • Способы оформления и получения аренды.
  • Объект, на который направлен договор.
  • Ценностные характеристики имущества.
  • Длительность аренды.

Во время аренды необходимы только реквизиты, по которым будет проходить оплата. В этом его преимущество перед лизинговым соглашением.

Это обусловлено тем, что во время лизинговой сделки организация пытается свести риски неуплат к минимуму. Для этого ей необходимы документы, подтверждающие платежеспособность потребителя её услуг.

В результате чего, время рассмотрения заявки на получение лизинга существенно больше, чем по договору обычной аренды.

Остальные аспекты являются недостатками аренды, что даёт лизингу значительный перевес в положительную сторону. Во время лизингового договора имеется возможность использовать любое имущество, необходимое для предпринимательской деятельности.

Аренда не обладает настолько большим ассортиментом и платежи по этой услуге значительно больше, нежели выплаты по лизинговому кредитованию. Обусловлено это тем, что арендная плата включает в себя также оплату периода, в который был замечен простой техники из-за сбоев в её работе.

Тогда как новая техника, которую отдают в наём лизинговые компании, меньше склонна к поломкам. К тому же, лизинг предусматривает льготы во время взимания налогов на прибыль и имущество.

Качество техники сказывается на сроках по договорам найма. Так аренда позволяет эксплуатировать имущество сроком, не превышающим год, а лизинговое соглашение заключается на более длительный период.

Особенности лизингового и арендного договоров

Сделки по лизинговому кредитованию и аренде имущества имеют ряд отличительных характеристик. Среди них:

  • Наличие пунктов, указывающих на конкретный объект аренды.
  • Во время лизинга продавец имущества получает информацию о том, кому оно передаётся во владение и эксплуатацию.
  • Указывается поставщик товара, подлежащего лизингу и субъект, выбравший его.
  • В первую очередь заключается лизинговый договор, а затем и сделка купли-продажи.
  • В договоре указывается сумма и способ выплат по аренде.
  • Должны быть прописаны пункты, которые регулируют оплату и последующую судьбу арендуемого имущества.

В договоре лизинга или аренды не могут участвовать материалы расходного вида и объекты гражданского права.

Кому и при наличии каких документов оказываются услуги аренды

Договоры по имущественной аренде любого типа требуют наличие со стороны арендополучателя следующих условий:

  • Возраст от 18 лет.
  • Российское гражданство.
  • Кредитная история характеризуется как положительная.
  • Наличие пакета необходимых документов.
  • В некоторых случаях требуется поддержка поручителя.

Что касается необходимых документов, то лизинговый договор подразумевает наличие большего количества бумаг. Среди них:

  1. Паспорт с пропиской.
  2. ИНН-идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Документ, подтверждающий платежеспособность.
  4. Удостоверение личности (помимо паспорта).
  5. Копии документов от поручителей (при наличии таковых).

Договор по аренде можно заключить при наличии всего двух документов. Это паспорт и ИНН.

Свойства объекта лизинга

Несмотря на то, что в лизинг можно взять любое имущество для предпринимательской деятельности, данная услуга имеет определённые условия. Типы ограничений по взятию имущества в лизинг:

  • Ценовой минимум-стоимость объекта не ниже установленной нормы.
  • Вид объекта договора-некоторые типы имущества не подлежат финансированию.
  • Длительность использования-некоторые объекты, бывшие в употреблении, также не финансируются (например, автомобили или оборудование).
  • Возрастная характеристика-предмет лизинга должен быть не старше определённого возраста.
  • Производитель-многие компании не хотят иметь дело с китайской продукцией.

Данные ограничения дают уверенность потребителя в том, что имущество, взятое в аренду, будет иметь высокую степень качества и надёжности.

Схемы оказания услуги

В зависимости от схемы проведения лизинговой операции распределяются обязанности между участниками соглашения.

Если потребитель данной услуги нуждается в глобальном обновлении производства, он платит лизингодателю во время всего периода, на который заключён договор. Эта операционная схема называется прямой.

В этом случае аренда имущества осуществляется минимум на год и длится до тех пор, пока лизингополучатель нуждается в данном имуществе. За исправность оборудования отвечает его пользователь.

Возвратный лизинг характеризует отношения между лизинговой компанией и продавцом-производителем. Здесь продавец сам является получателем лизинга, а расторгнуть договор можно без соглашения сторон, но с оповещением о данном действии.

Срок оповещения зависит от вида имущества. Его временные рамки от одного до трёх месяцев.

Если происходит модернизация имущества, взятого в аренду, получатель лизинга получает денежные средства, соответствующие стоимости произошедших изменений.

В том случае, если аренда имущества окупилась полностью, имеет место быть оперативный лизинг. Его исход может быть разным. Имущество либо выкупается арендатором, либо остаётся во владении лизинговой организации. Иной случай представлен оперативным лизингом. Аренда полностью не окупается и право владения имуществом не переходит в другие руки.

Нюансы финансовой аренды

Во время заключения любого договора необходимо взвесить все «за» и «против». В договорах должны быть прописаны все условия, согласно которым клиент может пользоваться имуществом. При необходимости можно продлить действие сделки. Услуга лизинга и аренды очень удобны по своим условиям. Они дают возможность пользоваться имуществом без единовременных крупных выплат.

Несмотря на передачу права пользования предметом договора, его собственником остаётся представитель услуги по аренде. Оплату по соглашению необходимо вносить регулярно, а по истечении срока сделки имущество возвращается своему обладателю. Это происходит в том случае, если заключен договор обычной аренды, или если у арендополучателя нет возможности выкупить предмет договора по лизингу.

Итоги:

  1. Выплаты по лизингу и аренде происходят частями.
  2. Аренда может перейти в лизинг.
  3. Лизингополучателю предоставляются налоговые льготы.
  4. Договор действителен при наличии печатей и подписей.
  5. Получателю лизинга даётся в пользование новое имущество.
  6. Арендное соглашение действует не более года. Лизинг предоставляется на более длительный срок.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/lizing-i-arenda-osobennosti-i-otlichiya-v-shemah-dejstviya

Отличия лизинга от аренды: разница между договорами + таблица

Аренда и лизинг понятие и виды

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями. Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

  1. Определенного процента от дохода арендатора.
  2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
  3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
  4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Что такое лизинг

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату.

Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей.

При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Сходства между понятиями

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

  1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
  2. За пользование имуществом взимается оплата.
  3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.

Отличия лизинга от аренды

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

КритерийАрендаЛизинг
Объект сделкиПриродные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатацииПриродные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:

  • оборудование;
  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • спец. техника.
Обязанности арендодателя/лизингодателяАрендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеетЛизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю
Арендодатель/ЛизингодательОбычный гражданин или компанияТолько лизинговая компания
Период действия договораОграничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката).Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.

Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.

Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Также прочитайте: Где взять кредит для ИП с плохой кредитной историей — ТОП-8 банков и инструкция по получению

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

  1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
  2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
  3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
  4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
  5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
  6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Что выгодней: лизинг или аренда

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.

Выгода такой услуги состоит в следующем:

  1. В любой момент машину можно поменять на новую.
  2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
  3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/otlichiya-lizinga-ot-arendy.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.